Tasse per le piccole imprese: cosa aspettarsi nel 2018

La recente legislazione fiscale significa che le piccole imprese di tutto il mondo stanno ottenendo una pausa sulle loro tasse. La legislazione, che è una delle revisioni fiscali più significative approvate da decenni, fornisce alle imprese pass-through e alle imprese tassi più bassi.

Insureon, una compagnia di assicurazioni che lavora con piccole imprese, ha collaborato con Manta per sondare 2.700 piccole imprese sul potenziale impatto della nuova legislazione fiscale. Il sondaggio ha rilevato che l'83 percento dei proprietari di piccole imprese sono ottimisti riguardo alla fattura fiscale e il 38 percento ha dichiarato che avrebbe assunto dipendenti aggiuntivi a causa dei risparmi. Questo tipo di positività, combinato con i benefici effettivi della legislazione, può fungere da catalizzatore per le piccole imprese e la crescita economica.

"Rispetto agli attuali cambiamenti di legge fiscale ... quello che volevamo capire era, cosa significa? per le piccole imprese e qual è l'atteggiamento e il tono generale tra le piccole imprese mentre contemplano l'impatto che questo potrebbe avere sulla loro crescita futura? " ha dichiarato Jeff Somers, presidente di Insureon.

In qualità di proprietario di una piccola azienda è importante essere sempre aggiornati sulle leggi fiscali in vigore in modo da poter garantire che si paghi l'importo giusto ogni anno.

Detrazione per pass-through e società

Il cambiamento più grande che tutte le aziende stanno affrontando quest'anno è una detrazione significativa sia per le entità pass-through che per le società. Le aziende pass-through sono piccole imprese strutturate come S-corporations, società a responsabilità limitata, ditte individuali e società di persone. I pass-through costituiscono circa il 95 percento delle aziende statunitensi. La nuova legge prevede una detrazione del 20 percento per tutte quelle aziende. L'unica limitazione è sulle aziende basate sui servizi come le società di legge e contabili che fanno più di $ 315.000 all'anno ($ 157.500 se single).

Anche le C-corporations stanno ottenendo una grande deduzione: la nuova legislazione riduce l'aliquota fiscale da 35 a 21 per cento. Questo tasso ridotto mira a riportare le grandi società negli Stati Uniti a impiegare lavoratori ea creare ricchezza.

Ammortamento del bonus del primo anno

La detrazione del deprezzamento del bonus del primo anno va dal 50 al 100 percento. In altre parole, le aziende che acquistano attrezzature idonee e gli acquisti di proprietà possono detrarre l'intero importo dell'acquisto, invece di ammortizzare una parte della spesa ogni anno. Ciò fornisce alle imprese più soldi in anticipo, che i legislatori sperano possano essere reinvestiti nel business o utilizzati per assumere lavoratori.

"Il nuovo piano fiscale consentirà alle aziende di ammortizzare il costo dei beni in un solo colpo", ha detto Josh Zimmelman, fondatore di Westwood Tax & Consulting. "Una società può investire in veicoli, computer e attrezzature e richiedere l'intera spesa per la dichiarazione dei redditi del 2018."

Wayne Winegarden, senior in economia e commercio presso il Pacific Research Institute e direttore editoriale di EconoSTATS, ha dichiarato che la rottura è un incentivo per le imprese a spendere di più.

"Tutto ciò che ti avvicina alla spesa completa aumenterà il valore del deprezzamento, ridurrà il carico fiscale e ricompenserà quelle aziende ad alta intensità di capitale", ha affermato.

Variazioni nette delle perdite operative

Le perdite operative nette (NOL) non possono più essere riportate indietro di due anni, ma possono essere applicate per un periodo di tempo indefinito. Le perdite operative nette si verificano quando le detrazioni fiscali di un'impresa sono superiori al reddito imponibile. Funziona come una forma di sgravio fiscale per le imprese, dove gli imprenditori possono applicare un NOL ai futuri pagamenti fiscali.

La modifica elimina la possibilità per le imprese di ristrutturare le tasse completate negli anni passati, ma prolunga la durata delle perdite operative nette indefinitamente . Questo può essere applicato solo all'80% del reddito imponibile.

Winegarden ha detto che il modo di pensare dietro questo cambiamento è incentivare le imprese a correre rischi e a spendere di più.

"Sapere di poter portare avanti [la perdita operativa netta] e portarla avanti indefinitamente ... abbassa il costo del fallimento", ha detto.

Eliminazione dei sussidi per il trasporto

Due cambiamenti minori sono l'eliminazione dei sussidi di trasporto e l'intrattenimento detrazione delle spese. Questi due vantaggi per i dipendenti, che prendono la forma di piani di pendolarismo dipendenti esentasse e piani di intrattenimento a tariffa ridotta, possono ancora essere forniti dai datori di lavoro, ma le imprese non possono più scriverli come spese aziendali.

L'eliminazione di questi margini i benefici, mentre può cambiare la struttura di alcune aziende, è probabilmente meno interessante rispetto ad alcune delle altre modifiche viste nel 2018.

Termini importanti

Oltre ad alcuni cambiamenti strutturali, ci sono alcune scadenze importanti da tenere mente:

• Le S-corporations devono presentare le tasse d'affari entro il 15 marzo.
• La scadenza per le dichiarazioni dei redditi del 2018 è il 15 aprile.
• Le scadenze fiscali trimestrali sono fissate per il 17 aprile, 15 giugno, 17 settembre e 15 gennaio.

Suggerimenti

Se hai solo un business o sei nuovo alle strutture fiscali delle piccole imprese, ci sono alcune cose che dovresti tenere a mente. Mentre è possibile fare le tasse da solo, si dovrebbe seriamente considerare di lavorare con un CPA. Un professionista delle tasse può garantire che la tua attività sfrutti tutte le detrazioni disponibili e, soprattutto, assicurarti di pagare tutto ciò che devi. Altri suggerimenti:

• Pensa alle tasse per tutto l'anno . I proprietari di piccole imprese non devono trattare le imposte sul reddito come un evento annuale. Piuttosto, la pianificazione fiscale dovrebbe essere un'attività per tutto l'anno. Attendere fino all'ultimo minuto rende la preparazione delle tasse più complicata e limita le opzioni di risparmio di denaro.
• Prestare attenzione ai cambiamenti di legge . Anche con l'aiuto di un professionista esperto, un piccolo imprenditore deve tenere il passo con le notizie relative alle leggi. Ciò garantirà che il tuo professionista fiscale stia facendo il miglior lavoro possibile e ti tenga informato come imprenditore. Leggi i documenti aziendali e tieniti aggiornato sul lavoro del Congresso sulle leggi fiscali.
• Non fare supposizioni. La pianificazione fiscale, in una certa misura, è una scommessa. Non prendere mai decisioni aziendali presumendo che vengano applicate determinate agevolazioni fiscali o che vengano adottate determinate norme.

Risorse

Ecco alcune risorse aggiuntive per l'apprendimento delle tasse:

• L'Amministrazione statunitense delle piccole imprese mantiene una guida sulla navigazione il codice fiscale e rimanere aggiornati sulle responsabilità fiscali in qualità di proprietario dell'attività commerciale. Fare clic qui per ulteriori informazioni.
• Il sito Web dell'IRS contiene ulteriori informazioni su come l'ACA influisce sulle tasse dei proprietari di piccole imprese qui. Nota che le modifiche all'ACA potrebbero essere all'orizzonte.
• L'IRS mantiene anche il proprio centro informazioni sulle imposte sui lavoratori autonomi e sulle piccole imprese. Puoi trovare la guida qui.
• Oltre al miglior articolo sul software fiscale, Mobby Business ha anche una pagina di scelta migliore per il software di contabilità. Queste due pagine forniscono risorse per gli imprenditori che cercano software fiscali e contabili per la loro attività.

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