Rapporti e formule contabili: Nozioni di base da sapere

Una grande quantità di lavoro va nella contabilità della tua azienda, tra cui tenere traccia dei crediti clienti, debiti, inventario e molte altre transazioni nella vostra azienda. È possibile utilizzare il software di contabilità per fare un sacco di duro lavoro per te, ma è comunque importante conoscere le basi della contabilità, che includono i rapporti contabili.

I rapporti contabili sono metodi rapidi per valutare le condizioni finanziarie di un'azienda. Secondo Accounting Scholar, i rapporti sono le formule contabili più frequentemente utilizzate per quanto riguarda l'analisi aziendale. Analizzare le tue finanze con questi rapporti può aiutarti a identificare le tendenze e altri dati che informano importanti decisioni aziendali.

Ecco cinque dei più comuni tipi di rapporto e le varie formule che puoi utilizzare all'interno di ogni categoria:

• Rapporti di liquidità
• Rapporti di redditività
• Indice di leva finanziaria
• Rapporti di rotazione
• Rapporti del valore di mercato

Rapporti di liquidità

Questi indici sono utilizzati per calcolare quanto una società è capace di pagare i debiti, in genere misurando le passività correnti e le attività liquide . Questo determina quanto è probabile che la tua azienda sarà in grado di pagare i debiti a breve termine. Questi sono alcuni rapporti di liquidità comuni:

• Current Ratio = Current Assets / Current Liabilities . Lo scopo di questo rapporto è misurare se la tua azienda può attualmente pagare i debiti a breve termine liquidando le tue attività.
• Rapporto rapido = Risorse veloci / Passività correnti . Questo rapporto è simile al rapporto attuale, ad eccezione del fatto che per misurare le attività "rapide", si considerano solo i crediti esigibili oltre ai contanti più titoli negoziabili.
• Valore netto del capitale circolante = (Attività correnti - Passività correnti) / Totale attività . Calcolando il rapporto tra capitale circolante netto, stai calcolando la liquidità delle tue attività. Un aumento del capitale circolante netto indica che la tua azienda investe di più in attività liquide rispetto alle immobilizzazioni.
• Cash Ratio = Cash / Current Liabilities . Questo rapporto ti dice quanto sia capace il tuo business di coprire i tuoi debiti usando solo contanti. Nessun altro patrimonio è considerato in questo rapporto.
• Rapporto di copertura monetaria = (Guadagni prima di interessi e tasse + ammortamento) / Interessi . Il rapporto di copertura di cassa è simile al rapporto di cassa, ma calcola quanto è probabile che la vostra azienda possa pagare l'interesse dei vostri debiti.

Rapporti di redditività

I contabili usano questi rapporti per misurare i guadagni di un'azienda rispetto alle sue spese. Questi sono alcuni indici di redditività comuni:

• Rendimento delle attività = Reddito netto / Totale attivo medio . Il rapporto tra rendimento e attività indica quanto le imprese profit realizzano rispetto alle loro attività.
• Utile netto = Reddito netto / Patrimonio medio degli azionisti . Questo rapporto mostra la redditività della tua azienda dagli investimenti dei tuoi azionisti.
• Margine di profitto = Reddito netto / Vendite . Il margine di profitto è un modo semplice per capire quanto del tuo reddito proviene dalle vendite.
• Guadagni per azione = Reddito netto / Numero di azioni ordinarie in circolazione . Il rapporto guadagni per azione è simile al rapporto rendimento / patrimonio netto, tranne che questo rapporto indica la redditività delle azioni in circolazione alla fine di un dato periodo.

Indice di leva

Un indice di leva è un buon modo per vedere quanto del capitale della vostra azienda deriva dal debito e quanto è probabile che la vostra azienda possa soddisfare i suoi obblighi finanziari. I rapporti di indebitamento sono simili ai coefficienti di liquidità, tranne che i coefficienti di leva considerano i totali, mentre i rapporti di liquidità si concentrano sulle attività e passività correnti.

• Rapporto debito / patrimonio = Totale debito / totale . Questo rapporto misura la leva della tua azienda confrontando le tue passività o debiti con il tuo valore rappresentato dal patrimonio netto.
• Rapporto di debito totale = (totale attivo - totale patrimonio netto) / totale attivo . Il tuo rapporto totale di indebitamento è un modo rapido per vedere quante delle tue attività sono disponibili a causa del debito.
• Rapporto debito a lungo termine = Debito a lungo termine / (Debito a lungo termine + Equity totale) . Simile al rapporto debito totale, questa formula ti consente di vedere le tue attività disponibili a causa del debito per un periodo superiore a un anno.

Rapporti di fatturato

I rapporti di fatturato sono utilizzati per misurare il tuo reddito rispetto alle tue attività. Esistono molti tipi diversi di rapporti di rotazione. Ecco alcuni rapporti di rotazione comuni:

• Rapporto fatturato di inventario = Costi dei beni venduti / Scorte medie . Il tasso di rotazione dello spazio pubblicitario mostra la quantità di spazio pubblicitario che hai venduto in un anno o in un altro periodo specificato.
• Rapporto fatturato fatturato = Vendite / Totale attivo medio . Questo rapporto è un buon indicatore di quanto sia buona la tua azienda nell'usare le tue risorse per generare entrate.
• Rapporto di rotazione dei crediti clienti = Vendite / Conti clienti medi . Puoi utilizzare questo rapporto per valutare quanto velocemente la tua azienda è in grado di raccogliere fondi dai suoi clienti.

Rapporti del valore di mercato

I rapporti di valore di mercato si occupano interamente di azioni e azioni. Molti di questi indici sono utilizzati dagli investitori per determinare se le tue azioni sono troppo care o sottovalutate. Questi sono un paio di rapporti di valore di mercato comuni:

• Rapporto prezzo-guadagno = prezzo per azione / guadagni per azione . Gli investitori utilizzano il rapporto prezzo / utili per vedere quanto stanno pagando per ogni dollaro guadagnato per azione.
• Rapporto Market-to-Book = Valore di mercato per azione / Valore contabile per azione . Questo rapporto confronta il valore storico contabile della tua azienda con il valore fissato dal mercato azionario.

Vuoi rispolverare i tuoi termini contabili di base? Dai un'occhiata a questa infografica.

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